英特尔起诉前员工及供应商 涉嫌挪用300万新谢克尔资金

近期，英特尔以色列公司因一起重大财务丑闻向前员工及其合伙人提起法律诉讼，涉嫌合谋挪用超过300万新谢克尔（约合84.2万美元或606.9万元人民币）的资金。这一事件引起了行业内外广泛关注，也引发了对公司内部控制机制与合伙关系的深思。

根据以色列媒体《Calcalist》的报道，英特尔的这起诉讼对象包括前员工纳塔利娅·阿夫钦（Natalia Avtsin）和前供应商雅菲姆·奇博列夫斯基（Yafim Tsibolevsky）。根据英特尔公司的说法，这两人通过私人关系实施了一项长达数月的欺诈计划，该行为的发生时间为2023年10月至2024年11月。

涉案人员背景

阿夫钦曾任职于英特尔的硬件生产部门，但在2024年11月因公司在以色列业务缩减而被解雇。英特尔声明指出，解雇决定并非与其所涉违法行为直接相关。奇博列夫斯基则于2023年9月以“Energy Electronics 2000”的名义注册成为授权经销商，并在次月成为英特尔的官方供应商。

欺诈具体手法

在实施欺诈的过程中，阿夫钦利用职务便利向奇博列夫斯基索取硬件组件的报价单，并在获得主管审批后，将交易的财务分类从“组件”修改为“服务”，这种做法使得交易能够规避强制的内部验证流程。英特尔公司解释称，服务类交易与硬件部件的采购不同，后者需要其它部门的签字确认和收货单，而服务类交易在程序上相对宽松，允许奇博列夫斯基开具不超过2万美元的发票，而无需经过进一步审查。

英特尔发现，几乎所有发票的金额都接近阿夫钦所允许的2万美元限额，这引发了公司的警惕。英特尔在调查中进一步指出，奇博列夫斯基根据阿夫钦的要求开具的大部分发票的计价单位为谢克尔，且金额几乎都与阿夫钦的采购上限完全吻合。

合谋的复杂性

不仅是直接交易，英特尔发现，通过第三方采购中介机构Levanon Kogan的交易同样涉嫌欺诈。Levanon Kogan提供采购服务给那些未能在英特尔注册的供应商。虽然英特尔并未指控Levanon Kogan有任何不当行为，但相关调查显示，与之前相似的欺诈模式在其中也有体现。

据英特尔称，阿夫钦与奇博列夫斯基通过Levanon Kogan伪造了一系列虚假的订单，总金额超过200万新谢克尔。这表明，涉案人员不仅利用了公司内部资源，还可能通过外部渠道扩展了其欺诈行为的范围。

公司内部控制引发讨论

这一案件引起了行业内对企业管理和内部控制制度的反思。在科技及高科技行业，尤其是在全球化的运营环境中，企业需要有效地进行供应链管理和财务监控，以防范类似的内部腐败行为。在此事件中，英特尔的内部审计和合规程序可能面临重新审视的必要性。

随着诉讼的进行，外界对英特尔的危机管理能力和透明度也将进行更为严谨的检视。未来的审判和调查结果将直接影响英特尔在以色列的业务形象以及国际声誉。

思考

这起案件不仅是一起公司内部的金融欺诈案例，它反映了现代企业在面对复杂的商业环境和人际关系网时所需承担的风险。作为全球领先的科技公司，英特尔如何在今后的运营中加强内部控制、增强透明度以及加大合规管理力度，将是其面临的重要课题。借此机会，企业应当更加注重建立严谨的审计机制以及合规文化，以确保公司资源的安全与有效利用，有助于维护投资者和市场的信任。